Перевели з/п не тому работнику-как исправить?

АУСН
1

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, как исправить у ИП перевод зарплаты и КНО на карту другому работнику, при том, что уведомление было подано верно (единственное, что там будет другое число, но это я в ЛК скорректирую) и в ЛК АУСН отображена выплата правильно. Деньги-то работник вернет, тут нет проблем, но как “обнулить” ему выплату по реестру? Чтобы налоговая не посчитала эту выплату (которую он вернет) его доходом.

2

Если в ЛК АУСН выплата уже отражена на правильного работника, то для налоговой это главный момент. На АУСН НДФЛ банк считает по тем сведениям, которые работодатель передает по сотруднику через личный кабинет банка: ФИО, ИНН, облагаемый доход, вычеты. То есть сам по себе ошибочный перевод денег на чужую карту еще не означает, что у этого другого работника возник доход для целей НДФЛ.

То есть в вашей ситуации обычно ничего “обнулять” по чужому работнику в АУСН не нужно, если он не попал в расчет НДФЛ как получатель дохода. Тогда оформляете это как ошибочное перечисление и возврат:

  1. служебная записка/акт об ошибочном переводе;

  2. заявление работника о возврате ошибочно полученной суммы;

  3. возврат денег от работника;

  4. при необходимости — верный повторный перевод нужному сотруднику.
    Для трудовой части это обычная история с излишне/ошибочно выплаченной суммой, которую работник возвращает добровольно.

А вот если в расчете НДФЛ на АУСН ошибочно засветился именно тот работник, который деньги получил по ошибке, тогда уже нужна корректировка расчета в ЛК АУСН: по расчету НДФЛ выбирают нужную выплату и делают «Создать корректировку», после чего исправляют данные. ФНС отдельно разъясняла такой порядок через интерфейс ЛК.

Итого:
не “обнуляйте реестр” как банковский перевод сам по себе, а проверьте одно — на кого в ЛК АУСН и в расчете НДФЛ села выплата. Если на правильного сотрудника — налогового дохода у ошибочного получателя быть не должно. Если села не туда — делайте корректировку расчета НДФЛ в ЛК.

Для подстраховки я бы еще сохранил у себя комплект документов на возврат, чтобы при вопросе из ИФНС было видно: это не зарплата этому работнику, а ошибочный перевод, который он вернул.