Добрый день!
Постараюсь сформировать вопрос )
Есть ООО на ОСНО, есть договоры ГПХ с физ лицами, есть акты выполненных работ на разработку ПО ( потрачено 30 млн)
Но оплаты были произведены с карты физ лица ( учредителя) на карты физиков
Теперь наш учредитель хочет поставить на баланс данное ПО и увеличить УК
Возникает миллион вопросов
Как нам поставить на баланс данное ПО
Как определить стоимость данного ПО ( учрелитель хочет указать 50 млн) будет ли кто то проверять фактически понесенные затраты и из чего складывается стоимость ПО? или мы можем нарисовать любую сумму?
как нам увеличить УК на стоимость ПО ( и внести УК оборудованием, то есть ПО) можем ли мы это сделать? и если можем - то как?
Необходимо понять процедуру оформления ПО на баланс ООО (какие документы нужны (акты о приеме на баланс, приказы и тд)) и как понять класс ПО ?
Спасибо!)
1-3. Договоры ГПХ с физлицами заключены между кем и кем? Какая-либо отчетность по этим договорам сдавалась?
Классы программного обеспечения утверждены Приказом Минкомсвязи России от 22.09.2020 № 486. Исходя из правил применения классификатора, (утв.Приказом Минкомсвязи России от 31.12.2015 № 622), определение соответствия программ производится Экспертным советом, который утверждает министерство. Но можно посмотреть классы в приказе 486 и попробовать заранее определить, какой класс будет.
Договоры ГПХ заключены между нашим ООО и физиками, ИП , и самозанятыми
Но вот оплата , как выяснилось, абсолютно всем была произведена наличными
никаких чеков соответственно нет. ИП и самозанятые не отражали данное поступление в своем учете и не платили налог
Однако акты выполненных работ от них есть , а так же акт о передаче ПО, и что они не имеют никаких претензий к нашему ООО
Вы не можете показать эти акты на создание ПО, иначе ООО обязано будет уплатить страховые взносы по всем этим договорам. И возникнет вопрос с НДФЛ, который явно исполнители не уплачивали
Спасибо!
А можно ли такой вариант? Заказать независимую экспертизу, или как правильно называется
Которые смогут оценить стоимость ПО
И на основании оценки поставить на баланс и увеличить УК ?
В любом случае жду ответ от Вас!
Самый лучший вариант и для организации и для самого учредителя - это внесение ПО в уставный капитал. Т.е. надо увеличить уставный капитал на сумму, в которую будет оценена программа.
Денежную оценку вклада в УК в виде объекта НМА (которым и является программа) должен дать независимый оценщик.
В этом случае не будет налога на прибыль у организации и программа легально окажется на балансе ООО.
Есть еще вариант с безвозмездной передачей ПО (т.е. дарения), если у учредителя 50% и более в уставном капитале. В этом случае тоже не будет налога на прибыль (пп.1 п1. ст. 251 НК РФ). Но будет доход в бухгалтерском учете.И получится большое расхождение между доходом для налога на прибыль и бухгалтерской прибылью. Практически наверняка пойдут требования пояснить расхождение и вообще это может привлечь ненужное внимание к ситуации. Сумма очень приличная.
