Подтверждение 0% НДС экспорт Казахстан

Бухгалтерия ВЭД
1

Коллеги, добрый день. В связи с нарушением межведомственного обмена, в ЛК “Офис экспортера” не отображаются Заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов со стороны Казахстана. Написала письмо, что бы вручную проверили и сверили номера заявлений в техпод. Офис экспортера и ЛК ЮЛ, получила ответ, что перенесите реализации с 0% на следующий квартал.

Я считаю требование ФНС не законно. Кто как поступил при сдаче декларации по НДС за 2 квартал 2026 г.

2

Вы правы частично. Ответ техподдержки не является нормативным требованием. Само отсутствие заявления в «Офисе экспортера» не лишает компанию ставки 0%, если есть заявление с отметкой налогового органа Казахстана.

Но электронный перечень может содержать только заявления, сведения о которых уже поступили в ФНС России. Поэтому при сбое обмена возможны варианты:

  • Если есть бумажное заявление с отметкой налогового органа Казахстана — отражайте экспорт в разделе 4 за II квартал и представляйте заявление вместе с пояснениями о техническом сбое.
  • Если бумажного заявления нет, обмен не состоялся, а 180 дней еще не истекли — безопаснее подтвердить экспорт в следующем квартале. Это не перенос реализации, а перенос момента подтверждения ставки 0% согласно п. 9 ст. 167 НК РФ.
  • Если 180 дней истекли во II квартале — просто переносить операцию нельзя. Ее нужно показать в разделе 6 декларации за II квартал по применяемой ненулевой ставке. После получения подтверждения — отразить в разделе 4 и принять начисленный НДС к вычету.

То есть незаконно требовать перенос при наличии надлежаще оформленного заявления. Но без бумажного заявления и без подтверждения по межведомственному обмену ставка 0% формально не подтверждена.

Отдельного официального письма ФНС по этому сбою с Казахстаном найти пока не удалось.

На Клерке: