Добрый день! 20 октября 2025 состоялась отгрузка в Кыргызстан, отметка в заявлении об уплате косвенных налогов стоит 22 .12 .2025, получили его в марте 2026 года. В офисе экспортера данное заявление так и не появилось. Включила в 4 раздел декларации НДС во 2 квартале 2026 года. Насколько это правильно? В какой момент включать в 4 раздел? Еще 4 реализации в 2026 году по этому контрагенту также не отражаются в офисе экспортера
Добрый день.
Обратите внимание, что вопросы экспертам задаются в Сервисе консультаций, в форуме только общение с коллегами.
Если заявление было последним недостающим документом и вы получили его в марте 2026 года, экспорт следовало показать в разделе 4 декларации за I квартал 2026 года. Дата отметки 22.12.2025 сама по себе период не определяет. По п. 9 ст. 167 НК РФ важен квартал, в котором экспортер собрал полный комплект документов.
Срок 180 дней по отгрузке от 20.10.2025 истекал 18.04.2026. То есть комплект был собран своевременно.
Сейчас правильнее:
- подать уточненную декларацию за I квартал с разделом 4;
- из декларации за II квартал эту реализацию убрать;
- приложить заявление с отметкой, контракт, транспортные документы и пояснение о сбое обмена.
Отсутствие заявления в интерфейсе «Офиса экспортера» не переносит реализацию на другой квартал. Если сведения не поступили в российскую базу «ЕАЭС-обмен», электронный перечень может не пройти проверку. Поэтому по четырем другим поставкам нужно заранее обращаться в ИФНС и техподдержку, а покупателя просить добиваться повторной выгрузки сведений налоговой службой Кыргызстана. При наличии бумажного заявления с отметкой можно подтверждать ставку полным комплектом документов, не дожидаясь его появления в сервисе, но требование при камеральной проверке весьма вероятно.
На Клерке: