Добрый день! ООО с 2026г перешло с ОСНО на УСН (НДС 22).
Организация занимается сдачей в аренду помещения, арендатор не погасил долг в 2025г (крупная сумма). На ОСНО доход учтен в предыдущем году. Долг перешел на 2026г. Организация “пошла на встречу” принимает по-тихоньку долги дальше…
НО в 2026г Доход на УСН показать не сможем,т.к. это долг за период применения ОСНО. И возможно только к концу 2026 г. получиться небольшая сумма дохода, не факт. Понимаю,что возникнут вопросы со стороны ФНС, деньги на р/сч поступают,а доход не отражен.
Если вы применяли метод начисления по налогу на прибыль, то дебиторскую задолженность не нужно включать в доходы, - Вы ее уже учли при расчете налога на прибыль (пункт 3 ст. 346.25 НК РФ).
Да,я понимаю .Меня напрягает,что в течении 2026 арендатор будет гасить долг,деньги будут приходить на р/сч,а в доходе не будут отражаться. ФНС как будет реагировать? Завалят требованиями
На эти требования элементарно ответить. Чего тут бояться?
Нужно просто написать,что доход учтен в на ОСНО в 2025г? Предполагаю,что в 2026г может не возникнуть в принципе доход на УСН. А если подумать…дак мы налога на прибыль заплатили 25% в 2025г. А на УСН сейчас на 5%
У нас УСН Д-Р 5% . Если дохода не будет в 2026г. Не будет и минимального налога по УСН? Как в этом случае быть с УСН?
Будут требования, так и писать, что был заплачен налог на прибыль в период применения ОСНО.
Не будет доходов в 2026 году, не будет и минимального налога. А что вас так волнует? Никуда УСН при этом не денется.
Поняла. Спасибо,Надежда!