Здравствуйте!
Сложилась такая ситуация: в ООО на ОСНО не было профессионального бухгалтера, в учете хаос. Отсутствовало много документов, на счетах пересортица, путаница в субконто… Было принято решение исправления вносить “задними числами”, как это должно было быть, если бы учет велся нормально.
Восстановление учета заняло очень много времени. По окончании 2 квартала была подана декларация по НДС с возмещением. Последовала камеральная проверка, проверяли по полной вдоль и поперек. Учет до конца восстановлен не был и нами были представлены ОСВ со сложившимися данными на момент проверки.
В течение 3-его квартала учет был полностью восстановлен, за 3 квартал была подана декларация по НДС снова с возмещением. Снова камеральная, мы представили необходимые документы и, понятное дело, ОСВ за 2 и 3 кварталы не сошлись. Инспектор запросила пояснения.
Понимаю, что история некрасивая, но теперь уже что есть, то есть. Как мне теперь это все пояснить?
Книги продаж, покупок и т.д. - представлены. Ко всему прочему инспектор проверяет и ОСВ по всем счетам и запрашивает пояснения по каждой непонятной покупке. Так вот эти ОСВ между собой (не с декларацией) не сходятся. Сальдо на конец в ОСВ за 2 кв. не совпадает с сальдо на начало в ОСВ за 3 кв.
ну если теперь данные в учете верные, то можно попробовать написать, что ОСВ за 2 кв. по техническим причинам сформирована некорректно, и прислать заново документы за 2 квартал.
Я бы на Вашем месте изначально восстановила бы учет, а потом подала НДС на возмещение в 3 или 4 квартале. Зачем же каждый квартал возмещаться. Подобрали красоту: ОС, СЗР, удобрения и т.д. и раз в год возместили. Это ж ад каждый квартал все до “анализа крови” им предоставлять. А сейчас просто поясните ситуацию и если потребуют, предоставьте откорректированные ОСВ за 2 квартал, и поясните, что на начисление НДС восстановление учета никак не повлияло.