Добрый день,
с 01.01.2026 становимся плательщиками НДС.
Планируем в 2025 году выставить счет на предоплату за услуги, которые будут оказаны уже в 2026 году:
Добрый день, Счет на оплату (не счет‑фактура) сам по себе не является документом главы 21 НК РФ, но выделять НДС суммой в 2025 году в счете на предоплату не рекомендовано: это создает высокий риск спора по цене/НДС и риск ошибочного выставления счет‑фактуры.
Если вы как неплательщик выставите именно счет‑фактуру с НДС (в том числе «авансовый»), то НДС придется уплатить в бюджет по п. 5 ст. 173 НК РФ, и ФНС отдельно указывает на эту обязанность для лиц на УСН/неплательщиков
Спасибо.
Речь именно о счете (счет-фактура будет уже в 2026 году).
У нас много контрагентов и возможно мало кто из них сталкивался с таким, поэтому хочется, чтобы не возникло ошибок именно у них. О нашем переходе на НДС мы их уже уведомили, а вот как корректно получить предоплату - вопрос.
Заключить с каждым какое-то доп. соглашение - нереальная задача, вот и думаем как быть - просто выставить счет на предоплату сейчас, но датой 01 января 2026? Не выставлять же сейчас счет без НДС, а потом доплатить. Или сразу включать НДС в цену - будет куча вопросов.
Вообще ФНС могла бы с изменениями в закон и разъяснение о спорных ситуациях дать… тем более это затрагивает компании, которые с НДС раньше даже не имели дело.
Пропишите условие в договоре, например, что цена 100 руб. и цена эта включает все налоги, в том числе НДС в случае если его уплата предусмотрена законодательством РФ.
Счет в 2025 на 100 руб., без НДС
Продажа в 2026 на 100 руб., в том числе НДС. Доплат не будет.
Но лучше максимально все оплаченные продажи сделать в 2025, а авансы получать уже в 2026
я бы сделала так: сейчас выставила счет на сумму без НДС, а в январе - счет на доплату в сумме НДС.
Всем спасибо.