При заполнении 6-НДФЛ ГПХ ,а так же уведомления по НДФЛ не попадают суммы уплаченного налог.а не

Бухгалтерия 1С
1

Добрый день. Помогите пожалуйста. При составлении уведомления по НДФЛ, а так же при автоматическом заполнении 6-НДФЛ не попадают суммы уплаченного налога по физлицу работающему в компании по договору ГПХ.В базе 1 с Бухгалтерия КОРП.

2

Здравствуйте.
Уплаченный НДФЛ не заносится в отчетность и уведомление. Отражается подлежащий уплате НДФЛ. А подлежащим уплате НДФЛ становится после выплаты дохода, по которому рассчитывался налог (НДФЛ удержан).
В 1с КОРП я очень давно не работала, но если судить по 1с БП, то удержанный НДФЛ для отчетности и уведомления учитывается в документах выплаты (списание со счета или РКО).

Физлицу выплачивали доход?

3

Дополню к ответу Оксаны Васильевны по существу — для тех, кто откроет
тему через поиск.

Механика НДФЛ при ГПХ-выплатах (ст. 226 НК РФ):

  1. Дата получения дохода по ГПХ — день фактической выплаты
    (перечисление на счёт, выдача из кассы), а не дата подписания акта
    выполненных работ. Норма — пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ.

  2. Удержание НДФЛ происходит при выплате (п. 4 ст. 226 НК РФ).
    До выплаты налог не считается удержанным, даже если по акту в учёте
    сделано начисление дохода. Соответственно, в 6-НДФЛ за период
    попадает только то, что выплачено в этом периоде.

  3. С 2024 года перечисление НДФЛ через ЕНС идёт двумя сроками
    (п. 6 ст. 226 НК РФ в действующей редакции):
    — по выплатам с 1 по 22 число месяца — перечисление до 28 числа
    этого месяца, уведомление об исчисленных суммах — до 25 числа;
    — по выплатам с 23 по конец месяца — перечисление до 5 числа
    следующего месяца, уведомление — до 3 числа.

  4. В уведомлении отражается НДФЛ, который агент должен перечислить
    по сроку. Если выплат за период не было — строка по этому КБК пустая,
    это нормально.

Дополнительные обязанности по ГПХ-выплатам:

-– На физлицо за месяц, в котором была выплата, подаются
персонифицированные сведения (ст. 11 закона 27-ФЗ от 01.04.1996).

-– В РСВ за квартал включаются страховые взносы с выплат по ГПХ —
ОПС и ОМС, без взносов на ОСС по нетрудоспособности (ст. 422 НК РФ
п. 3 пп. 2).

-– Если в квартале по этому физлицу выплат не было — ни в 6-НДФЛ,
ни в РСВ, ни в перс. сведения он не попадает, даже если договор
подписан и действует.

По 1С Бухгалтерия КОРП — если выплата проведена, но в отчётность
сумма не идёт, типовые точки сверки: код вида дохода в документе
выплаты (для ГПХ обычно 2010, не 2000), корректное проведение
по регистрам учёта НДФЛ. Конкретные названия отчётов сверки в
Бухгалтерия КОРП лучше уточнить у коллег с этой конфигурацией.

4

В том то и дело, что выплата произведена ,а данные в 6НДФЛ о выплате не попадают.

5

А проводили выплату по ГПХ через выплату ЗП (сч. 70) или как оплату поставщику (сч. 76)?

6

через 70