Подскажите. Организация на УСН, иногда выставляла под клиента счета с НДС 20%, с этого и платила налоги и сдавала НДС, вычет не заявляла. С сентября перешагнула порог 60 млн. В октябре будет применять НДС 5%, как быть теперь с клиентом которому ранее выставляли счета с ндс 20%. Может ли организация выставлять счета с октября 20% и 5%. при этом не пользоваться правом на вычет по 20%. Или же применять только 5% и все.
Добрый день.
Обратите внимание на объявление. Вопросы экспертам задаются только в Сервисе консультаций.
Если в сентябре доходы превысили 60 млн руб., со следующего месяца надо платить НДС. При этом можно платить НДС по обычным ставкам (20% или 10%) и принимать к вычету входной НДС или по пониженной ставке. Важно учитывать, что при применении пониженных ставок НДС (5% или 7%) запрещено одновременное применение разных ставок НДС. Т.е нельзя самостоятельно выбирать ставку 20% без вычетов при применении пониженных ставок. Исключение - выполнение обязательства в качестве налогового агента. Также следует учитывать, что при выборе пониженной ставки применять ее надо не меньше 3 лет подряд.
Что касается ранее выставленных счетов-фактур со ставкой 20%, то, если сделка завершена, переоформления документов не требуется. А выставленные счета при выборе пониженной ставки придется корректировать.