Здравствуйте коллеги! Ошибочно в день оказания услуги пробит чек на зачет аванса, хотя чек предоплаты сформирован ранее не был. Заказ в один день с оказанием услуги. Чек на зачет аванса пробит в день оказания услуги, хотя нужно было просто пробить чек расчета. Как откорректировать данную ошибку? Составить акт и пробить правильный чек? или сделать после чека зачета еще чек предоплаты и ничего, что он будет вторым?
Привет! Ситуация действительно не редкая. По сути, ошибка в логике чеков: пробит чек на зачет аванса, хотя самого аванса не было (не было чека на предоплату).
Как можно поступить (ориентируюсь на актуальные разъяснения на 2025 год):
1. Составить акт (служебную записку)
Нужно зафиксировать факт ошибки. В акте желательно указать:
- дату и номер ошибочного чека,
- описание сути ошибки (что пробили зачет аванса без предоплаты),
- причину (например, человеческий фактор),
- кто обнаружил ошибку и когда.
2. Пробить корректный чек
Пробей чек расчета на полную сумму, как будто никакой предоплаты не было. Это и есть правильный чек, который должен был быть изначально.
3. Чек зачета аванса — оставить или аннулировать
Если ККТ позволяет аннулировать чек (отмена чека зачета аванса через фискальный накопитель с фискальным признаком), лучше сделать именно так.
Если нет — оставить, но важно, чтобы общая сумма по кассе не задваивалась, иначе налоговая может задать вопросы. Тут акт тоже сыграет роль объяснительного документа.
4. Пробивать задним числом чек на предоплату — не стоит. Это прямое нарушение. Тем более это будет выглядеть странно: чек предоплаты после чека зачета.
Итог
Да, ошибка техническая, но не критичная. Главное — правильно оформить акт и пробить корректный чек расчета. А зачетный чек либо отменить, либо приложить к акту и не учитывать повторно.
отменить к сожалению не позволяет версия кассы, а не будет задвоением что 2 чека один на зачет аванса которого не было, а второй расчет (приход)
Понимаю, ситуация неприятная, но не критичная. Вот как на это обычно смотрят в 2025 году — с позиции налоговой и кассовой дисциплины:
Да, технически получится задвоение в фискальных данных:
- чек на зачет аванса — как будто поступил аванс;
- чек расчета (приход) — как будто окончательная оплата.
Хотя по факту был просто один платеж.
Но это не считается нарушением, если вы:
- Не получили дважды деньги, то есть оплата была только одна;
- Не применили вычет по авансу в НДС (если вы на ОСН с НДС);
- Оформили служебную записку, где расписали, что чек зачета был ошибочным, аванса не было, исправить невозможно по техническим причинам.
Что можно сделать:
- Пробить правильный чек прихода — вы обязаны это сделать, иначе вообще не будет корректной фиксации расчета.
- Приложить к бухгалтерским документам и к отчету по кассе акт о технической ошибке, где прямо указано, что чек зачета не означает фактического аванса.
- При необходимости приложить пояснение к декларации (если на ОСН) или при камеральной проверке показать документы.
Вывод:
Да, получится два чека на одну оплату, но при наличии пояснений и отсутствии двойного дохода или налоговой выгоды — это не повод для штрафа. Важно не скрывать, а грамотно описать ситуацию.
Если очень переживаете — можно проконсультироваться у техподдержки кассы, иногда они предлагают «технические» решения в виде служебной корректировки отчёта.
общий принцип исправления ошибок такой:
- на ошибочный чек надо пробить чек, его аннулирующий - т.е. если это чек прихода - то чек возврата или чек корректировки того, что пробито ошибочно, зависит от модели ККТ и ФН.
- Пробить правильный чек.
- Сообщить в налоговую о выявленной ошибке и её исправлении.
Составление каких-то актов 54-ФЗ не требует, это может быть ваш внутренний документ, чтобы потом вспомнить, что это была за ошибка.