Добрый день!
ИП занимается розничной торговлей. И применяла патент. Но забыла подать заявление во время и сейчас ей надо сдать НДС за 2 квартал 2023 г.
ИП продает товары со ставкой 10 % 20 %.
Книгу продаж сформировали по ставке 10 %.
Подскажите, пожалуйста, могут ли быть какие либо налоговые последствия!?
Добрый день.
Извините, не очень понятно. ИП просто решила не платить положенный НДС и указала в декларации только продажи по ставке 10%?
ИП подавала заявление на патент на три месяца, - январь, февраль и март 2023 г.
И просто забыла подать еще заявление на патент на следующие периоды. Очнулась только в июле! И теперь надо отчитаться по НДС за 2 квартал 2023 г. То есть получается касса не была настроена на НДС, и в чеках отражался товар без НДС. Сейчас тяжело определить какой товар должен был продаваться со ставкой 10% НДС. а какой 20%. 
Надо делать корректирующие чеки, иначе ИП оштрафуют.
Есть риск, что ИП просто пересчитают НДС по ставке 20%, потому что она не сможет доказать, что продавала товар только по ставке 10%. Налоговая однозначно будет слать требование подтвердить продажу товара по 10%.
1 лайк
Добрый день! Спасибо большое!