Здравствуйте. Я совсем недавно работаю бухгалтером в управляющей компании. Составляю баланс. Мы начисляем взнос на содержание и текущий ремонт поквартирно. Вопрос у меня по проводкам. Начислено взнос Д76.09 К90 - 1000, опалчено Д51 К76.09 - 900. Ранее я думала так что 76.09 в конце месяца закрывается и сумма 100 списывается на 90 счет. Итого по 90 счету получается как раз доход 900 рублей. А теперь у меня сомнения. Так как при закрытии 76.09 на котором должна учитываться задолженность населения перед нами, она же списывается. Какими проводками все же правильно делать, т.к. если 76 не закрывать на 90 тогда по 90 счету будет отражаться не доход, которую оплатили население в банк, а сумма по начислению, а это тоже неправильно.
вообще-то по стандартным правилам бух.учет ведется как раз по НАЧИСЛЕНИЮ, а задолженность по оплате вообще никак на результат на сч.90 не влияет.
Спасибо за ответ.