Проводки по операциям с дивидендами

Компания «А» перечислила компании «Б» дивиденды в сумме 87 000 руб. Компания «А» являясь налоговым агентом удержала и перечислила в бюджет налог на прибыль – 13000. Компания «Б» решила выплатить участнику (физ.лицу) дивиденды из данной полученной прибыли в сумме 87 000 рублей. Компания «Б» начислила НДФЛ 13% - 11310 рублей и приняла к зачету налог на прибыль по дивидендам (так как компания «А» удержала и перечислила налог в бюджет)в сумме 10000 рублей. В итоге компания «Б» перечислила в бюджет НДФЛ в сумме 1310 рублей и выплатила дивиденды в сумме 85690 рублей.
Вопрос: помогите разобраться с проводками в компании особенно касательно 10000 рублей – суммы зачета. В примере суммы произвольные – не нужно разъяснения по их расчету, интересуют только проводки.

Добрый вечер.

Д 84 - К 75.02 (70) - начислены дивиденды
Д 75.02 (70) - К 68 - удержан НДФЛ
Д 75.02 (70) - К 51 (50) - выплачены дивиденды

75 или 70 счет - зависит от того, работник организации участник ООО или нет.

Сумма зачета никак не отражается в бухучете. Вы показываете в бухучете тот НДФЛ, который у вас получился по расчету 11 310 рублей.

Спасибо!

Имейте ввиду, что то, что вам ответил г-н Юстас в нашем старом форуме не соответствует действительности.