Добрый день. Ситуация: по договору подряда делали работы в 2024 голу и закрывали каждый квартал, но заказчик не подписывал КС-2,КС-3 и УПД, тянул, чтобы не платить, придерался к работам, в итоге набралась приличная сумма выполненных работ. Подали в суд, но данные суммы не отразили в учете, тк не были уверенны что в нашу пользу будет решение суда, т.е. вообще об оплате стол большой вопрос. Суд выиграли только в 2026 году, взыскали сумму основного долга, проценты, гос.пошл, услуги юриста. Заказчик на основании решения суда перевел нам сумму основного долга во 2 кв.2026г, а расходы: проценты, услуги юриста мы возместили по исполнительному листу обратившись в банк Заказчика и сразу оплатили налог (внереализационные доходы). Проблема в том что УПД мы не провели в Учете у себя в 2024 году. Что нам делать? как избежать штрафа? Заказчик скорее всего данные расходы у себя отразил как оплата по решению суда, им и закрывающие не нужны, не просят КС2,КС3 от 24 года, а мы выпишем текущей датой УПД и платим налог с новой ставкой НДС%. Как могут развернуться события? Что написано внутри решения суда кто то будет разбираться, есть факт поступления денег, выписываем УПД и платим налог
Добрый день. Вы должны были отразить акты акты выполненных работ в учете в 2024 году. У Вас ООО или ИП? Какая система налогообложения общая или упрощенная)? Если УСН, то деньги пришли и у Вас возникает налог по УСН только сейчас. Вопрос по НДС, у Вас был НДС в 2024 году?
По правильному надо сдавать уточненки за 2024год. Платить налоги и пени самим. Либо можете сделать как сами решили и ждать, когда пройдет срок исковой давности, но это уже Ваши риски (пени, штрафы), которые может наступят, а может нет.
Согласно писем Минфина России от 02.02.2015 г. № 03-07-10/3962, от 31.12.2014 г. № 03-03-06/1/68990 и от 07.10.2008 г. № 03-07-11/328, днем выполнения работ для целей НДС нужно считать дату вступления в силу решения суда. Датой решения суда выписываете счет-фактуру и отражаете в книге продаж. Но в вашем случае еще играет роль ставки НДС, я бы отразила по ставке 22% и не корректировала бы 2024 год. А если хотите по ставке 20% ,то думаю необходимо подавать уточненки за 2024 год.
Надо было в 2024 году проводить выручку от этих работ, сейчас вам нужно уточненки подавать по прибыли и НДС, это без вариантов, со всеми пени и штрафами. Кстати, Заказчику счет-фактура для вычета в этом случае не нужна, по решению суда может вычет получить, было письмо Минфина по этому поводу.
Добрый день. А вы проверяли подрядчика перед заключением договора? в https://yandex.ru/ много же сайтов проверки и отзывы думаю можно найти
искали такое письмо не нашли, можете ссылку на письмо дать ? Заранее спасибо.