Прошу помощи.
Возникла проблема по алгоритму расчета к уплате 2/3 патента.
Сумма к уплате 2/3 с учетом уплаченных страховых взносов, рассчитанная в онлайн калькуляторе, с учетом требований ФНС, не совпадает с расчетом из моей учетной Программы ***.
с 01.04.2021 по 31.12.2021
Сумма из налогового уведомления ФНС = 344 353
1/3 из них = 114 784 уплачена, а затем уменьшена на сумму страховых взносов с возвратом переплаты до 30.06.2021
Стал вопрос о расчете платежа 2/3
По налоговому уведомлению из ФНС это 229 569
Страховые взносы за этот период
с 01.07.2021 по 31.12.2021 = 150 000
Мой расчет суммы к уплате
229 569-150 000=79 569
229 569*50%=114 784,50
То есть к уплате 114 784,50, так как уменьшить более чем на 50% нельзя.
Программа *** выдает 57 393.
Куда смотреть.
Стоимость патента 344 353. Уменьшить на взносы вы можете её до 50%. Т.е. уплатить должны 172177. Вычитаете то, что вы уплатили ранее в срок для уплаты 1/3 патента (за минусом возврата переплаты). Получается то, что вы должны уплатить.
Поскольку вот эта сумма “то, что вы уплатили ранее в срок для уплаты 1/3 патента (за минусом возврата переплаты)” мне неизвестна, посчитать я не могу.
Подозреваю, что программа не видит возврат налога, поэтому считает, что вы уплатили всю стоимость 1/3 патента, без уменьшения на взносы.
И помните, что округление всегда в пользу налога. Т.е. если 50% от налога заканчивается на 0,5 рублей, то налог округляете в бОльшую сторону до единицы. Налоги платятся в рублях, без копеек