Добрый день! Подскажите пожалуйста, Ип в 4 квартале отказали в патенте, соответсвенно ему необходимо сдать Ндс и 3 ндфл. На счёт в банк поступила оплата в размере 100 000 руб, помогите разобраться, с какой суммы рассчитать Ндс к уплате🙏
Добрый день.
НДС не считается просто расчетному счету в банке. Поскольку налог считается не кассовым методом. Кассовым методом считаются только полученные авансы. А НДС с реализации считается методом начисления. Т.е. по мере реализации товаров, работ, услуг.
Поэтому для расчета НДС нужны первичные документы - договоры, акты, накладные. Документы зависят от вида деятельности.
Документов реализации нет, ни актов, так как это розничная выручка. Ип ранее подал на патент, но в декабре выяснилось, что в патенте ему отказали. На Усн не подавал, соответственно, за 4 квартал нужно сдать НДС и 3НДФЛ. Вопрос как посчитать НДС, если на счет по платежным картам было зачислено 100 000 рублей: 100 000*20/120 или 100 000 * 1,2?
Значит у него есть кассовые чеки, раз у него розничная торговля. По ним и считать. У него что, выручка только через эквайринг?
По чекам получается 100 000 руб. Кроме эквайринга больше ничего нет. Подскажите пжл, какая сумма НДС к уплате с суммы 100 000 должна быть отражена в декларации за 4 квартал?
Я бы посчитала расчетным методом 20/120. Поскольку в розничной цене, по которой продаются товары, НДС должен быть заложен. Т.е. 100 000 х 20/120 = 16 667 руб.
Вообще-то надо бы кассовые чеки все откорректировать, чтобы не было претензий от налоговой. Ведь НДС должен быть указан в чеках.
1 лайк
Спасибо большое!