Мастер расчета налога УСН показывает, что расходы уменьшающие налог УСН больше, чем фактически уплаченные.
Добрый день ! В 2023 году обязанность по уплате налогов и взносов будет считаться исполненной только тогда, когда она будет учтена инспекцией на ЕНС. По этой же дате расходы попадут в КУДИР. Это правило касается только налогов и страховых взносов, кроме взносов от несчастных случаев. По страховым взносам от несчастных случаев на производстве нет изменений. Они признаются уплаченными, если начислены и уплачены в Социальный фонд России. То есть в вашем случае, они должны быть учтены в расходах 10 апреля. Но тут есть один нюанс :
Расходы на уплату страховых взносов, а также на выплату пособий по временной нетрудоспособности, оплачиваемых за счет работодателя, уменьшающие сумму налога, определяются при выполнении регламентной операции закрытия месяца “Расчет расходов, уменьшающих налог УСН”, выполняемой в последнем месяце каждого отчетного периода и в декабре. При выполнении регламентной операции проверяется, чтобы взносы в том месяце, за который они платятся, были начислены. Кроме этого, проверяется сальдо на счете учета взносов на момент проведения документа уплаты. Если начисления отсутствовали (сальдо до уплаты было дебетовое или нулевое), уплаченные взносы не считаются расходами, уменьшающими сумму налога (авансового платежа по налогу). Соответственно, если взносов уплачено больше, чем было начислено, в расходах учитывается только сумма погашенной задолженности. Также проверяется, не было ли переплаты по взносу (дебетового сальдо на счете учета взноса) по состоянию на начало года. Переплата сверх исчисленного взноса, имевшая место в прошлом году и оставшаяся незачтенной, в текущем году при ее зачете начислениями текущего года автоматически не учитывается.
То есть возможно на дату начисления взносов, у Вас была по ним переплата и имелось дебетовое сальдо по счету. Если это так, то программа посчитала Вам все верно. В противном случае - это ошибка.
Да у нас была переплата по взносам, мы её так и не вернули из ФСС. Спасибо ща ответ.
