Добрый день! Прошу помочь по возможности: недавно обнаружили расхождения между отчетом о финансовых результатах, строка 2400 и отчетом о движении капитала, строка 3311 по чистой прибыли. Перезаполнение и перепроведение ничего не меняет, расхождения остаются, проверка от 1С “проверить контрольные соотношения” также ошибок не выдает. На 84 вручную ничего не вносилось, 99 отражает отложенный налог на прибыль и один раз начислены пени по налогам, 91 проверен. Не знаем, где искать ошибку.
Добрый день! Раз контрольные соотношения 1С ошибок не выдают, а перезаполнение ничего не меняет, начните с размера расхождения. От него зависит, где искать.
1. Разница 1–2 тыс. руб. Почти наверняка это округление.
В ОФР строка 2400 считается как сумма уже округлённых до тысяч строк (2300 − 2410 ± 2421…2460). В ОДК строка 3311 берётся из оборота Дт 99 Кт 84, округлённого целиком. Сумма округлённых слагаемых не всегда равна округлённой сумме. Проверка 1С такую разницу обычно не ловит. Решение: вручную привести 3311 к 2400 (ячейка станет «скорректированной»). Это допустимо, ошибкой не является.
2. Разница существенная. Смотрите счёт 99 на 31.12.
Сформируйте ОСВ по счёту 99 за год. Сальдо на конец года должно быть нулевым. ОФР строится по оборотам 99, а ОДК по факту реформации (Дт 99 Кт 84). Если на 99 остался хвост, расхождение будет ровно на его сумму.
Типичная причина: пени или корректировку отложенного налога провели декабрём после закрытия месяца, а закрытие декабря (реформацию) заново не запустили. Перепроведение отдельного документа реформацию не пересчитает. Нужно повторить «Закрытие месяца» за декабрь целиком.
Проверьте дату и состав документа пеней: какой счёт и какая статья. Если пени ушли на 99 с нестандартной аналитикой, они могли не попасть в нужную строку ОФР.
3. Сверьте 84 с 99 напрямую.
Возьмите анализ счёта 84 за год и посмотрите оборот в корреспонденции со счётом 99. Он должен совпасть с 2400 в рублях. Если на 84 есть другие обороты с 99 (сторно, повторная реформация, корректировки прошлых периодов через 99), это и есть источник расхождения.
4. Технический момент в самом отчёте.
Если ОДК сохраняли раньше, в нём могли остаться «замороженные» ручные значения. Сделайте «Очистить», затем заново «Заполнить», и только после этого сравнивайте.
5. Отложенный налог.
Если в течение года пересчитывали ОНА/ОНО (например, из-за смены ставки или перехода между методами), проверьте, не прошла ли часть корректировки мимо 99, через 84 или 83. Тогда в ОДК она попадёт в другие строки, а не в 3311.
Практический алгоритм в двух цифрах: 2400 из ОФР в рублях против оборота Дт 99 Кт 84 в рублях. Если они совпадают, проблема в округлении (п. 1). Если нет, ищите по пп. 2–5: разница укажет на конкретную проводку.