Добрый день. Помогите, пожалуйста, советом. ООО на УСН с 01.01.2026г. является плательщиком НДС 5%. Покупателю 01.04.2026г. выставили счет-фактуру, а 28.04.2026г. оформили на этот счет-фактуру корректировочный в связи с тем, что адрес покупателя в первоначальном счет-фактуре был указан не верный. Сдали декларацию по НДС за 2 квартал. В разделе 9 отражен первоначальный счет-фактура (код вида операции 01), он же, но с отрицательным значением сумм (код вида операции 01) и корректировочный счет-фактура (код вида операции 01). Дополнительных листов к 9 разделу не было. Поступило требование ФНС – код вида ошибки – 9. Подскажите, как исправить ситуацию?
Неправильный адрес - это ошибка. При ошибке в счете-фактуры оформляются исправительные счета-фактуры, а не корректировочные.
По коду ошибки 9 обычно интересуются причиной аннулирования, так и опишите, что был счет-фактура такой-то с ошибкой, его аннулировали, ввели такой-то, запись № такая-то), налог не занижен
А вообще, проще было просто переформировать первоначальный счет-фактуру, тем более, что всё в одном месяце было.
То есть уточненную декларацию подавать не нужно? Нужно только отправить ответ на требование, правильно понимаю?
Если налог не занижен, то уточненку подавать не надо, только пояснения
Спасибо!