Разница суммы налога в учете и декларации

Добрый день

Помогите, пожалуйста, разобраться.

Налоговая база для исчисления налога на прибыль по Оборотно-сальдовой ведомости за 2022г - 7 433 349,84.

В декларации по налогу на прибыль автоматически отражено - 7 433 350)

Если считать налог на прибыль вручную получается 1 486 670

Регламентной операцией “Закрытие месяца” на счет 68.04 начисляется налог на прибыль за 2022г. в сумме 1 486 669:

  • 223 000 в фед бюджет

-1 263 669 в терр.бюджет

В декларации налог на прибыль ставится автоматически в сумме 1 486 671 (1 рубль добавляется в федеральный бюджет и 1 рубль в территориальный):

  • 223 001 (если без округления -223 000,50)

  • 1 263 670 (без округления – 1 263 669,50)

Подскажите, пожалуйста, какую сумму налога следует отразить в учете и декларации:

1 486 669, как начислено регламентной операцией, и вручную исправить декларацию;

1 486 671, и ручной операцией добавить в учете по 1 рублю в ФБ и ТБ;

1 486 670, и ручной операцией добавить в учете 1 рубль в ФБ или ТБ, и вручную исправить декларацию.

Здравствуйте!
Скорее правильно делает регламентная операция.
Налог на прибыль в ФБ: 7 433 349,84 * 3% = 223 000
Налог на прибыль в РБ: 7 433 349,84 * 17% = 1 263 669
Итого получается 1 486 669

А как исправлять, смотрите, что вам проще: править декларацию или учет.
Мне было бы проще учет, только не ручной операцией, а в ручной корректировкой регламентного документа по начислению налога прибыль, потому что если вы просто доначислите этот рубль, то при закрытии месяца программа может убрать его обратно

Спасибо большое, да, согласна, что регламентная операция правильная.
А налоговая может потребовать доначислить налог, если я отражу 1 486 669, ведь база в декларации без копеек 7 433 350, а от нее налог больше

Маловероятно, что налоговая потребует этот рубль.
Сделайте проверку декларации по контрольным соотношениям перед отправкой, это пожалуй, приоритетнее будет

Спасибо!