Добрый день! Согласно ФСБУ №6 от 2022 года организация оприходовала строительные материалы на счет 10.21.1 (у нас образовались временные разницы БУ с НУ), так как данные материалы списываться в эксплуатацию не будут, а будут реализованы, возможна ли реализация с данного счета и как будет отражена проводками с учетом уже отразившихся затрат на счете 26 и временных разниц (БУ), как отразится себестоимость?
Добрый день.
Я правильно поняла, что эти материалы уже списаны в расходы? Т.е. была сделана проводка д26 - к10.21.1? В таком случае у вас на счете 10.21.1 эти материалы уже не числятся.
И при продаже вы просто проводите прочий доход д51-к62(76) д62(76)-к91.1
Добрый день! Как будет учитываться при реализации данного материала себестоимость в налоговом учете?
Вы учитывали в расходах по налогу на прибыль эти материалы? Если не учитывали, то включаете в расходы, согласно методу, установленному в вашей учетной политике (по стоимости единицы запасов, по средней стоимости или ФИФО).
В декларации по прибыли реализация материалов показывается в строке в строке 014 Приложения № 1 к листу 02, стоимость материалов и расходы, связанные с их продажей в строке 060 Приложения № 2 к листу 02