Здравствуйте! Оплата от клиентов проходит через Робокассу.
У нас ИП на УСН ДОХОДЫ (УСЛУГИ), от Робокассы поступает сразу за несколько дней выручка на наш расчетный счет и отражается в КУДИР общей суммой.
Подскажите пожалуйста, нужно ли по каждой сумме оплаченной картой от клиента делать реализацию или можно общей суммой (по поступлению от Робокассы)?
В Доход в Кудир попадает сумма по дате поступления на р/счет от Робокассы, это верно? Или нужно разбивать по датам оплаты от клиентов в Робокассу?
Здравствуйте.
Это зависит от глубины необходимой вам аналитики в учете. На налоговый учет это не влияет. Но лучше разбивать по дням прихода средств от покупателей, а не по дням поступления от Робокассы.
Я считаю, что датой получения доходов при работе с Робокассой должна быть дата поступления средств от покупателя.
Обосную свой ответ. Робокасса - это агрегатор платежных сервисов и систем, а не агент. У вас есть личный кабинет, где вы видите поступление средств в реальном времени. Вы сами выводите средства или настраиваете автовывод. Грубо говоря это еще один ваш счет, но с которого нельзя делать платежи, а только переводить средства. Поэтому датой получения доходов при расчете упрощенного налога является день поступления денежных средств от покупателей в ваш ЛК Робокассы, что соответствует п. 1 ст. 346.17 НК РФ.
Добрый день!
Спасибо большое за ответ!
Можно еще уточнить-Робокасса в последний день месяца выставляет Акт завершения отчетного периода. В этом акте не учитываются оплаты за последние дни месяца (они уходят в следующий месяц).
Получается, если ставить дату прихода дохода в КУДИР по акту подписанному с Робокассой, это тоже будет ошибочно?(т.к. в него не вошли суммы оплаченные от клиента в последний день месяца)
Получается так.
Спасибо!
Тогда появляется следующий вопрос- При УСН Доход, в КУДиР попадает сумма дохода по банковской выписке той датой, которой нам перечислила Робокасса на наш р/счет.
Как нам в программе 1С: БП отразить операцию именно датой оплаты от плательщика в Робокассу, что бы она попала в КУДиР?
В 1с заложен алгоритм учета доходов по УСН при поступлении на счет или в кассу.
Можно пойти 2 путями:
-
Длинный и по сути ручной. Делаете в 1с еще один виртуальный расчетный счет (ваш ЛК Робокассы). Проводите по нему ежедневные оплаты от покупателей. В этих документах оформляется запись в КУДиР. А при получении средств на ваш счет от Робокассы исправляете документ Поступление на счет на Перевод с другого счета.
-
Способ отражения дохода по датам важен только в переходный период. А внутри месяца/квартала это не особо важно. Поэтому продолжаете вести учет в 1с по выпискам банка. И на последнее число отчетного периода делаете вручную запись в КУДиР через документ Операции - УСН - Записи книги доходов и расходов на УСН на не достающую сумму доходов. Первым числом следующего отчетного периода сторнируете эту запись (копируете предыдущую, но со знаком минус), т.к. 1с автоматически учтет этот доход в КУДиР при проведении выписки в следующем отчетном периоде и у вас будет двойной доход.
Спасибо большое!