Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как заполнять строку 5 при составлении счета-фактуры в качестве налогового агента при работе с иностранными исполнителями? Оплата исполнителю производится на основании акта выполненных работ. Аванс не предусмотрен. Ранее данная строка заполнялась реквизитами платежного поручения по уплате НДС, который уплачивался одновременно с выплатой вознаграждения исполнителю. Теперь агентский НДС платится вместе с российским НДСом в составе ЕНП, и это происходит позже, чем выставляется счет-фактура.
Здравствуйте.
Строка 5 не заполняется.
Абз. 2,3 п.4 ст. 174 НК ( об обязательной уплате НДС одновременно с выплатой денег иностранцу) утратили силу.
PS
В ПП 1137 изменения не внесли ( в пп. “з” п.1 Правил заполнения счф )
1 лайк