Добрый день,
организация А, находясь на ОСНО, выполнила монтажные работы на 100 тыс.рублей, акт на эту сумму подписан, НДС, налог на прибыль уплачен. По договору производится гарантийное удержание (ГУ) 10 %. Оплата ГУ производится через 2 года после сдачи работ. Через полгода организация перешла на УСН -доходы. Еще через полгода подписывается соглашение о расторжении, в котором указывается, что гарантийные обязательства организации А прекращаются досрочно, а оплата ГУ будет осуществлена в размере 5%, а не 10. С субподрядчиком организации А было заключено аналогичное соглашение об уменьшении ГУ и о прекращении гарантийных обязательств.
Как учесть эту разницу 5% по ГУ? как прочие расходы?
Помогите разобраться, пожалуйста, что происходит с налогами в результате подписания этого соглашения?