Списание кред задолженности

Добрый день, подскажите пожалуйста по проводкам. оплатили за услугу в том году( изготовление сертификата), никаких работ по созданию и перезаписи сертификата так и не проводилось, в итоге по нашей просьбе они вернули деньги в этом году. Зависло кред.сальдо по 60сч, как правильно списать ?

что-то у Вас не сходится. Если вы оплатили, а услуга не оказана - то сальдо у вас дебетовое, которое благополучно закроется после возврата денег.
Какую кредиторскую задолженность вы хотите списать - непонятно.
И когда вам в ЭТОМ году успели вернуть деньги - тоже непонятно, вроде как рабочих дней еще не было.