Добрый день! Не включили в книгу покупок счет-фактуру от февраля 2020 года, право на возмещение НДС утратили в связи с истечением 3- х летнего срока. Как правильно списать этот НДС в бухгалтерском и в налоговом учете? В каком периоде это нужно сделать?
Добрый день!
В налоговом учете – боюсь, уже никак. Как минимум потому, что это был бы экономически необоснованный расход. Вы имели возможность возместить налог, но не сделали этого по собственной вине.
А в бухучете в периоде, когда было утрачено право на вычет, сделайте проводку Дебет 91 Кредит 19.