Здравствуйте. Во 2-м квартале 2021 года в НД по НДС в книге покупок был учтен счет-фактура на аванс от поставщика, поставка товара не состоялась и в 3-м квартале поставщик вернул предоплату покупателю, но покупатель не восстановил принятый ранее авансовый НДС и не отразил его в книге продаж.
Подскажите, пожалуйста, сверяет ли налоговая даты в НД по НДС при возврате аванса поставщиком покупателю и даты восстановления НДС у покупателя?
Может быть можно восстановить НДС в 1-м квартале 2022 года? Не хочется подавать уточненку. Спасибо.
Может и сверить. Вам поставщик дал счет-фактуру на аванс № 5, у вас вычет, у него начисление.
Вам вернули аванс, у поставщика вычет по счет-фактуре № 5, а у вас нет восстановления