HELP!!! Добрый день! Мы не выставили сч/ф на аванс в 1 кв.2019 (так как суммы ошибочно зависли на 62.01). В этом же периоде была отгрузка, и этот аванс должен был зачесться. В июле обнаружили эту ошибку, сформировали сч/ф на аванс июлем месяцем, поставили в доп. лист (в Приложение 1 к разделу 9) за 1 квартал 2019 года. Код операции при этом стоит 02. Далее , после отгрузки, поставили эту сумму в доп. лист книги покупок за 1 кв.2019 года. Код вида операции стоит 22. Дата сч/ф в этих листах стоит июльская. Итого в доплисте к разделу 9 есть информация: Код вида операции 02, Номер сч/ф (А…), дата счет фактуры-июль 2019 г., умма налога по сч/ф (графа 21), период отражения (графа 25) стоит 1 кв.2019г. В Доплисте к разделу 1 есть информация: Код вида операции (стоит 22), Номер сч/ф (А…), дата сч/ф (июль 2019г.), ИНН продавца (наш ИНН), стоимость по сч/ф (графа 18), Сумма налога по счету -фактуре (графа 19), период отражения записи (1 кв.2019г.)
Отправили уточненку за 1 квартал 2019г. Налоговая прислала требование о том, что выявлена ошибка, несоответствие. Во всех строках стоит код ошибки 5 (нашла расшифровку-код ошибки «5» означает, что в разделах 8 — 12 налоговой декларации по НДС не указана дата счета-фактуры или указанная дата счета-фактуры превышает отчетный период, за который представлена налоговая декларация по НДС). Но мне непонятно-что же неправильно в нашей уточненке??? До налоговой дозвониться невозможно! Подскажите, плз, знатоки!!!
Так вы поставили июльскую счет-фактуру в 1 квартал. Естественно, у налоговой ничего не сходится. Зачем вообще вы стали авансовую счет-фактуру выставлять, да еще другим кварталом? У вас же уже отгрузка прошла в 1 квартале и НДС уплачен
Потому, что по закону мы должны выставить сч/ф в течение 5 дней после получения аванса. И, соответственно, если мы ее не выписали вовремя, выписываем ее июлем. И ставим в доп. лист за 1 квартал 2019г.
Ну да. Но поезд уже ушел. Почему вдруг вы июлем выставили? И, главное, зачем? Вот что будет, если счета-фактуры на аванс не будет? НДС уплачен, поскольку была реализация в том же квартале
нужно переделать с/ф на аванс датами 1 квартала, и сдать или уточненку или пояснение, т.к. в данный момент занижение налога нет. Правильно выставить с/ф на аванс, т.к. они аванс является объектом налогообложения, и не имеет значение , что зачет прошел в тот-же период. Налоговая следит за тем, чтобы не было занижения налоговой базы, т.е. обязательно с/ф на аванс нужна тем периодом, когда следовало. Обратите внимание на пени и налог, они должны были быть уплачены до сдачи уточненки.