Добрый день. Помогите разобраться какое пояснение предоставить в ИФНС.
В 2022г ИП на УСН доходы с января- и частично февраль предоставляла услуги аренды помещений по безналу через р/с. В феврале ИП продал свое имущество,используемое в бизнесе по Онлайн Кассе. Но после продажи имущества в феврале и марте контрагенты продолжали ошибочно платить за аренду на р/с ИП. Эти платежи мы отправляли обратно,как возврат.( возвраты авансов уменьшали доходы УСН) Так же Ип получил на р/с возмещение расходов от Покупателя имущества по Мосэнерго и ЖКХ,оплаченные после продажи.(В доходы не вошло).Поэтому Выписка по р/с за 2022г. не совпала с доходами по декларации на сумму возвратов и возмещение расходов. такое пояснение нужно писать в ответе на требование.
Подскажите,пожалуйста, Сумма от продажи имущества по Кассе, должна отражаться как доход в декларации УСН за 2022г. или она автоматически поступает в ИФНС как доход по кассе и тем самым может задвоить доход ИП,если вставить ее в декларацию УСН.
Суммы, которые были возвращены контрагентам, не являются доходом. Надо в ответе ИФНС подробно расписать, что полученные в такой-то день такие-то суммы были возвращены контрагенту как ошибочные платежи. И указать платежные поручения, которым произведен возврат.
А вот возмещение расходов от покупателя является доходом, его надо было включать в налогооблагаемую базу.
Весь налогооблагаемый доход, который облагается УСН, должен быть показан в декларации. И неважно, проведен он через ККТ или нет.
Расходы по ЖКХ и мосэнерго были оплачены после продажи имущества вынужденно, должен был платить новый владелец. Но так как договор на ЖКХ долго заключался с новым владельцем и чтобы не платить пени по просрочке платежа, старый владелец понес расходы и потом попросил их компенсировать на основании письма. Эти расходы ему позднее вернули. Вернул не арендатор,а новый владелец недвижимости. Разве в этом случае так же возникает доход и соответственно начисление налога?
А как вы будете доказывать, что это не доход? Перечень необлагаемых налогом доходов указан в статье 251 НК РФ, там ничего подобного нет.
Компенсация расходов всегда доход, кроме редких случаев.
Попытаться, конечно, можно, предоставив письмо новому владельцу о компенсации, но маловероятно, что это сработает.
Я вас поняла. Тогда теперь мне нужно написать пояснение, признать свою ошибку и включить эту компенсацию в доходы. Декларацию нужно будет пересдать за год и доплатить налог ? А пени тоже платить или налоговая сама начислит их.