откуда тогда у нее неправильная сумма налога на прибыль берется? Она сама зачем и как считает две разные суммы?
В ручную - это не значит как попало, это также математический точно. Бухгалтер должен не просто вписать, а прописать по счетам, т.е проводки, и при проверке было понятно что откуда берется. Вопрос не в правильности налога, вопрос в технологии учета.
Спасибо большое. Посоветуюсь с бухгалтером, может этого хватит.
Про регистры, этих табличек ( карточка движения убытка и реестр учета убытка, они без указание номеров счетов и прочих проводок, но там понятно что, откуда и когда списывается) достаточно будет? Тогда эти регистры прикладываем к БУ (главной книге) и никакого НУ в отдельности, т.е. никаких отдельных счетов, в нашем случае в главной книге (БУ)? Спасибо за терпение.
А я про что? Технология учета в том и заключается, чтобы отражать операции в той сумме, которая должна быть. Если у вас по декларации 100 блей налога, то нет и не может быть никаких оснований отразить в учете 200 рублей или 98 рублей налога
Она рассчитала в БУ (главная книга) налог на прибыль без учета убытка прошлых лет, поэтому там 2 раза больше. В декларации на прибыль убыток прошлых лет это учитывается почти автоматом, так как мы эти убытки тащили с самого начала, но не использовали, т.е. налог там два раза меньше сдал. С декларацией никаких проблем, там все верно. Но возникла проблема с внесением это учета убытка в главную книгу (БУ) и оформлением Б(Ф)О и ОФР. Вопрос не правильности начисления, вопрос в оформление это начисления при учете убытков.
не рассчитывается отдельно в БУХ. учете никакой налог на прибыль, он НАЛОГ, он берется из декларации на прибыль, и именно в той сумме, которая в декларации рассчитана.
Если руками ведёте учёт, я вообще не понимаю ваших сложностей.
В 150 раз: не надо рассчитывать в БУ никакой налог на прибыль. Берёте сумму из декларации и делаете на эту сумму проводку.
Нет тут проблемы. Потому что этот убыток не имеет отношения к БУ и БО.
Никак там не показывается, не начисляется и не учитывается и никаких проводок не делается.
Как только смиритесь с этой мыслью, жизнь станет легче.
Поймите,наконец, вы избавились от убытков в БУ 8 лет назад, а в НУ -только сейчас. Поэтому у вас лезут разницы. Это нормально.
Налоговая база (стр. 120 листа 02) в декларации будет
меньше
прибыли до налогообложения (стр.2300) из ОФР на сумму перенесённого убытка
(если нет расхождения в других показателях) ,
а сумма налога на прибыль в обоих отчётах -одинаковая.
Спасибо огромное за помощь!!! Всё сделали, всё получилось. Решили проблему, которую откладывали несколько лет, всё не решались списывать убытки. Удачи Вам!!!
Ура-ааа! 
Спасибо,
Вам тоже.