Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как правильно уменьшить налог по УСН на страховые взносы которые были оплачены 20.06.2022. это с превышения доходов за 21 год. Сотрудники есть. ИП до 01.05 22 был на УСН. Я правильно понимаю, что я могу уменьшить УСН на 50% так как оплаченные взносы по сумме равны налогу по УСН за полугодие. Или я могу уменьшить только патенты на сумму страховых, так как в период оплаты страховых ИП уже был на патенте.
Добрый день.
Поскольку в середине года добровольно с УСН уйти нельзя, то значит у ИП и сейчас есть УСН. Значит налог за 1 полугодие можно уменьшить на взносы, уплаченные в 1 полугодии, в том числе и на 1% взносов, уплаченных за прошлый год.
1 лайк
Да ИП на УСН, никуда не уходил, просто взял патент на свою деятельность. Мне обязательно надо распределить эти взносы между патентом и УСН? Так как на патенте только с мая?
Я бы не стала распределять. Но вообще распределение может оказаться выгоднее, вы посчитайте.
1 лайк
А можно так, половину суммы оплаченных страховых уменьшить в патент, половину суммы оплаченных уменьшить налог по УСН. А те взносы , что останутся после уменьшения, уменьшить на вторую часть патента?
Если вы решили делить, то делить надо пропорционально выручке по УСН и ПСН.
А как это просчитать?
Берете выручку по УСН и по ПСН и пропорционально её делите взносы на две части. Выручка у вас должны быть в книге ДиР и книге доходов по ПСН.
А возможно так, если я половину суммы страховых использую для уменьшения УСН за полугодие, а вторую половину возьму в уменьшение патента?
У налоговой могут претензии, если вы не разделите взносы пропорционально выручке. Вы готовы с ними спорить?
Но по сумме которая к оплате то на то и выйдет, я никак не уменьшу налоговую базу. Просто проще считать, чем если я с.в. буду рассчитывать пропорционально выручке.
Позвонила в налоговую и мне сказали, что необязательно уменьшать УСН и патент пропорционально выручке. Как удобно так и у уменьшать, главное, чтобы одну и туже сумму не взять в расчет дважды, чтобы не уменьшить налоговую базу. И ещё один момент, если сотрудники работают у ИП только по патенту, а по УСН нет сотрудников, то можно страховыми взносами за сотрудников, уменьшить 50% патента, а вот налог по УСН этими взносами можно уменьшить хоть до 0.
1 лайк
Ну если почти тоже самое, то можно делить так, как удобно. Главное, потом суметь объяснить налоговой принцип уменьшения налогов.
В налоговой сказали, что в законодательстве нигде не указано, каким образом уменьшать налог на страховые взносы
Правильно, поэтому надо своей учетной политикой это установить и придерживаться этого принципа деления в дальнейшем.
1 лайк