Здравствуйте. Всегда платила авансом в ПФ 1% от доходов свыше 300 тыс.руб и уменьшала УСН на уплаченную сумму за тот налоговый период, в котором был произведен платеж . У налоговой вопросов и претензий не возникало.
Подскажите пожалуйста, какую дату поставить в поле 107 платежки-уведомлении, чтобы зачесть платеж в ПФ 1% от доходов свыше 300 тыс.руб. в счет уменьшения УСН у ИП за 1 полугодие 2023г.?
Добрый день. В платежках ставится период, за который уплачиваются взносы. А не дата.
Спасибо, немного не правильно выразилась. Сервис ФНС позволяет сформировать документ на оплату в ПФ 1% от доходов свыше 300 тыс.руб и в поле 107 ставит 01.07.2024, Эльба рекомендует ставит ГД.00.2023. Поэтому засомневалась, что поставить в поле 107, чтобы зачесть платеж в ПФ 1% в счет уменьшения УСН у ИП за 1 полугодие 2023г.
Сервис ФНС неправильно ставит. В платежке не ставится дата, ставится период. Поэтому и должно быть ГД.00.2023, если взносы за 2023 год. Если за 2022, то ГД.00.2022.
От этого уменьшение налога по УСН не зависит.
Спасибо.
Все таки еще раз уточню. Получается в платежке-уведомлении я ставлю в поле 107 период ГД.00.2023, сегодня оплачиваю авансом в ПФ 1% и смогу уменьшить УСН за 1 полугодие 2023г?
На сервис ФНС, который позволяет сформировать документ на оплату в ПФ написано:
Обратите внимание!
Уплата платежа таким образом позволит уменьшить суммы налога по УСН или ПСН в периоде, когда будет уплачен платеж.
Период определяется по дате платежного документа, а не по периоду, указанному в платежке.
И не факт вообще, что платежка со статусом 02 автоматом у налоговой учтется для уменьшения налога по УСН. У них сейчас полных разброд и шатание.
Главное, чтобы у вас на конец периода всегда было положительное сальдо ЕНС на сумму этих взносов https://www.klerk.ru/buh/news/569906/
1 лайк