Добрый день.
Организация имеет старую неработающую отргтехнику,в том числе прослеживаемые товары- мониторы. Хочет избавиться от них, нашла компанию с лицензией на уничтожение в том числе и мониторов. Мониторы куплены до 01.07.2021 до введения РНПТ. Так как товар прослеживаемый, организация планирует до передачи на утилизацию подать данные в ИФНС и получить РНПТ для данных мониторов.
После этого передать мониторы и прочее на уничтожение в другую организацию.Передаем товар бесплатно, платим деньги за его утилизацию сторонней компании.Сделка сопровождается Договором,Актом приёмки передачи с описанием переданного товара и актом оказания услуг и актом уничтожения товара. Предполагаем, что нашей организации нужно оформить УПД с нулевой стоимостью передаваемых товаров на уничтожение и передать по ЭДО с указанием РНПТ товаров организации утилизатору.Затем передать Отчет о движении прослеживаемых товаров по форме КНД 1169010 в налоговую и указываем код вида операции 16 - “передача на безвозмездной основе права собственности на товары” .Но организация утилизатор, категорически отказывается от такого УПД от нас. По-моему мнению организация утилизатор должна принять товар с данным УПД и отчитаться в налоговую,что принят прослеживаемый товар, а при его уничтожении уже направить в свою ИФНС КНД с кодом вида операции 02(утилизация,уничтожение,захоронение).Так как именно она уничтожила данный товар.
Но организация утилизатор настаивает, что мы должны отчитаться в свою ИФНС о том, что товар уничтожен, то есть мы подаем КНД с кодом не 16,а 2.А они на баланс безвозмездные прослеживаемые товары не хотят принимать, и тем более отчитывться о них в налоговую.РНПТ они сообщили, что мы можем указать указать в Акте приемки-передачи с серийными номерами и моделями товаров.
Вопрос, права ли организация утилизатор в том, что наша организация сразу ставит код вида операции 2 в КНД по прослеживаемым товарам и передает в ИФНС, и наша организация не выписывает УПД с нулевой стоимостью номерами РНПТ и не передает его организации утилизатору?