Добрый день. Подскажите, пожалуйста, как быть: ИП, реализует собственную продукцию через ВБ, с 2026 г с НДС 5%. Говорит, что во всех карточках и ЛК продавца проставил этот НДС, но его нигде НЕТ. В еженедельных отчетах сумма реализации без НДС. В техподдержку писал-ничего не изменилось. Данные по ЛК сама я не видела еще. Реализация на ВБ идет только физлицам. Можно сформировать счета-фактуры по итогам месяца или на каждый еженедельный отчет отдельный делать? И, если реально ИП не смог внести изменения в карточку продавца по НДС, то насколько правомерно будет выделение НДС из общей стоимости?
Здравствуйте.
В еженедельных отчетах ваш НДС ни где не отражается. Выделяется НДС на основании данных карточек товаров в уведомлении о выкупе при продаже в страны ЕАЭС. Так же ваша ставка НДС указана в кассовом чеке, который ВБ передает покупателю.
На основании пп. 1 п. 3 ст. 169 НК можно не выставлять сч-фактуры неплательщикам НДС. В книге продаж регистрируете реализации суммарно, раз в месяц/квартал (Письмо ФНС от 24.08.2021 № 3-1-11/0122@).
При реализации товаров (работ, услуг), облагаемых НДС, продавец обязан предъявить к оплате покупателю сумму налога (п. 1 ст. 168 НК РФ). Следовательно, указанная в договоре цена должна содержать в себе сумму НДС. Исходя из этого, при расчете налога к уплате в бюджет необходимо использовать расчетную ставку (п. 4 ст. 164 НК РФ).
Оксана, огромное спасибо!