Как налоги с зарплаты за сентябрь включить 30 сентября в расходы по УСНО доходы минус расходы, если налоги заплатить 30сентября?
Добрый день ! При УСН расходы принимаются после их оплаты.
Поэтому документом, подтверждающим расход, должен быть документ об оплате.
Это либо платёжная ведомость из кассы, либо платёжное поручение из банка.Но часть зарплаты удерживается в виде НДФЛ.
Эта часть зарплаты относится на расходы в момент уплаты этого НДФЛ в бюджет.Документом здесь будет платёжное поручение. Плюс, если оплата на ЕНС, уведомление о начислении НДФЛ.
То есть если, Вы 30 сентября перечислили на ЕНС необходимую сумму и подали уведомление о начислении НДФЛ со сроком уплаты 28 октября , то налогом эта сумма станет как только ФНС зачтет эту сумму в бюджет. С 30 июня 2023 года при наличии положительного сальдо на ЕНС НДФЛ автоматически списывают в бюджет на основании сумм, отраженных в уведомлении. То есть списание происходит сразу – не позднее дня, следующего за днем поступления в налоговую уведомления. ( в вашем случае это будет уже октябрь месяц, ранее зачет производился 28 числа месяца). Именно в эту дату эта сумма попадет в расходы УСНО.
но если уведомление о зачете ндфл на енс со сроком уплаты 28 октября подать 29.09?
а страховые взносы если проплатить сегодня с зарплаты за сентябрь, они попадут в расходы по усно доходы минус расходы
До 30 сентября 2023 года включительно действует старый порядок зачета взносов с ЕНС. В частности, налоговые инспекторы засчитывают средства страхователя только в день, когда наступает крайний срок уплаты по взносам – не позднее 28 числа соответствующего месяца. При этом, списание производят не зависимо от сроков, когда страхователь направил РСВ или уведомление в ИФНС (п. 3 ст. 431 НК РФ). То есть оплаченные сегодня взносы учтут в срок не позднее 28 октября, на эту дату их можно будет учесть в расходах.
Однако с 1 октября порядок будет изменен. При досрочной сдаче уведомления о сумме, исчисленных страховых взносов, средства спишут с ЕНС, не дожидаясь 28-го числа месяца. То есть инспекторы зарезервируют их на следующий день после направления уведомления с КБК взносов или РСВ. ФЗ № 389 от 31.07.2023 года внес поправки в ст. 78 НК РФ.
значит возможности включить уплаченные страховые взносы с зарплаты за сентябрь в расходы по усно в сентябрь нет?
Добрый день ! Да, верно , в сентябре включить эти взносы в расходы по усно не получится.