УСНО. доходы -расходы. акт выполненных работ за 2022год можно провести в бухгалтерском и налоговом учете в 2023году?
Добрый вечер.
В бухгалтерском учете акт выполненных работ надо провести датой его подписания. В налоговом учете в расходы работы идут после их выполнения и оплаты. Если оплата была в 2023 году, то это расход 2023 года. Если в 2022, то расход 2022 года.
подписан и оплачен в 2022году. Но если проводить в 2022 году то будет убыток. Поэтому лучше провести в 2023году. Так можно?
В бухгалтерском учете вы обязаны проводить документы по дате хозяйственной операции. Дата операции - дата подписания акта. Убыток - не повод не проводить операцию.
В налоговом учете вы можете не принимать в расходы по УСН в 2022 году этот акт, это право организации решать, что принимать в расходы, а что нет. Но у вас нет оснований принимать его в 2023 году. Потому что по правилам налогового учета это расходы 2022 года.
а если акт за 2022г получен в 2023 году?
Вне зависимости от даты получения акта, это расходу в налоговом учете 2022 года.
Вы можете включить и в 2023 год, если уверены, что налоговая инспекция не будет проверять организацию. Но это неправильно с точки зрения НК.
а если акт поступит в апреле 2023 после сдачи отчетности в марте за 2022 год?
Значит надо сдать корректировку по УСН. Но вообще-то на конец года делается инвентаризация и собираются все документы для отчетности.
Вы понимаете, что в 2023 году этот расход могут выкинуть из расчета, потому что он относится к 2022 году? Не хотите убыток, не принимаете в расходы вообще.
но счет фактуру можно принимать к возмещению в течение 3лет
Но это не счет-фактура и не вычет по НДС. По НДС другие правила. Вы можете принять документ в 2023 году, но это будет ваше решение и ваш риск. Оценить вероятность обнаружения налоговой нарушения можете только вы сами.
чеки по авансовому отчету за 2022год можно провести в авансовом отчете за 2023 год и соответственно включить в затраты в налоговом и бух учете?
Да, эти расходы проводятся датой утверждения авансового отчета.
в 2023 году какой датой можно проводить чеки 2022года?
Датой утверждения авансового отчета.
на какой срок максимально можно выдавать в подотчет денежные средства?
Нормативными актами такой срок не установлен. Организация устанавливает его своими локальными актами.
т.е. можно выдать в подотчет на 3 года , например приказом по организации?
Это уже будет похоже на беспроцентный заём. Пока матвыгода по займам не облагается НДФЛ (до конца этого года), а с 2024 года начнет опять облагаться.
Надо все-таки разумные сроки устанавливать. Подотчет выдается на конкретные хозяйственные расходы организации.
Какой максимальный разумный срок?
Не более года.