Таможня отказала в выпуске одной позиции по поданной ГТД в конце 2кв.2023. НДС и пошлину списала и не вернула на ЛС. В учете товар принят и остался на складе ООО , хотя физически товар остался у таможни. НДС и пошлину по не выпущенному товару приняли к учету , уменьшив НДС и налог на прибыль.Обнаружили это обстоятельство в 3м кв.2023 когда отчеты уже сданы.
Вопрос: Какие проводки должен сделать бухгалтер в отношении товара и налогов? Нужно ли подавать корректировки деклараций за 2й кв.или можно откорректировать 3м кв.?
Добрый день.
Вам надо отсторнировать принятие товара на учет, это не ваш товар. Именно сторно делать, потому что принятие товара на учет было ошибкой.
И надо сдать уточненные декларации по НДС и налогу на прибыль за 2 квартал.