Добрый день! ИП УСН, Д-Р, 15%. За 2019 г. оплатила 1% пенс. взносов со всех доходов (сейчас пересчитали с разницы Д-Р - получилась переплата).
Подскажите, пожалуйста - налоговая вернула переплату по допвзносам (1% свыше 300000) за 2019 г. Взносы оплачены в 2020 г., попали в “Расходы” в КУДиР за 2020 г., декларация заполнена и налог УСН оплачен по КУДиР за 2020 г.
Переплату вернули в июле 2021 г.
Как правильно учесть поступление возврата от налоговой - как внереализационные доходы (в графу “Доходы” КУДиР и платить с них налог 15%) или подавать уточненку?
Какие проводки сделать, чтоб все было правильно?
Я за то, чтобы учитывать их как внереализационные доходы в этом году. Иначе надо подавать уточненку и опять будет камеральная проверка
Спасибо огромное! А проводка при поступлении на р/с - Д 51 К 69 “прочие поступления, доходы принимаемые”? так?
Нет уж, если внереализационный доход, так на 91 счет. Хотя у ИП можно что угодно рисовать, но вы же хотите, чтобы в книгу ДиР попало в доход
Да, конечно! Спасибо огромное!