Подскажите, пожалуйста, в связи с переходом на единый налоговый счет, необходимо перенести остатки по налогам по состоянию на 31.12.2022г. на этот счет. Так как организация в 2020г. относилась к пострадавшим от ковид, то нам налог по УСН за 2 кввртал 2020г. был списан ифнс. В учете организации этот налог начислен Д 99.01 К 68.12 Соответсвенно, необходимо списать эту сумму. Повлияет ли проводка д 68.12 и к 99.09 на данные бухгалтерского баланса, если оформить проводки 2021г?
Добрый день.
Задним числом править нельзя. Если баланс за 2022 год еще не сдан, надо декабрем 2022 года исправлять ошибку. И делается это красным сторно, а не обратной проводкой.
Спасибо