Коллеги, добрый день! Сломала мозг и нигде не нашла практической информации. Одни пространные рассуждения теоретиков.
Вопрос такой. Как вы на практике отражаете Отчет о перечислениях по Озону (ООО Интернет Решения) наименование услуги Тарификация оплаты покупателя. И Частичная компенсация клиенту. Помогите, пожалуйста. Пока проводила корректировкой долга через списание кредиторской задолженности перед озоном. Но что то меня смущает.
Помните: это форум, и приведённый ответ носит общий характер. Для проверки применимости к вашей ситуации рекомендую получить консультацию у экспертов «Клерка»: https://www.klerk.ru/consultations/
Вот что я думаю:
В отчётах Ozon встречаются удержания разной природы, и от правильного их определения зависит не только бухгалтерский учёт, но и налоги.
Это плата Ozon или платёжному сервису за приём платежей от покупателей. Обычно оформляется актом или УПД с НДС 20%.
Проводки:
Дт 44 – Кт 60 3 000 (комиссия без НДС)
Дт 19 – Кт 60 600 (НДС по акту)
Дт 60 – Кт 62 3 600 (зачёт удержания)
Дт 68.НДС – Кт 19 600 (НДС к вычету)
Налоговый учёт:
ОСНО: прочие/сбытовые расходы (пп. 25 п. 1 ст. 264 НК РФ).
УСН «доходы-расходы»: как расходы на услуги при наличии первички и оплаты.
Уменьшает выручку. Требуется документальное подтверждение от Ozon (отчёт, УКД, корректировочный счёт-фактура).
Проводки:
Дт 90.1 – Кт 62 2 000 (уменьшение выручки без НДС)
Дт 68.НДС – Кт 90.3 400 (корректировка НДС)
Дт 60 – Кт 62 2 400 (зачёт удержания)
Налоговый учёт:
ОСНО: уменьшение дохода от реализации.
НДС: корректировка в сторону уменьшения.
Возврат из-за брака, недостачи или повреждения товара по вине продавца.
Проводки:
Дт 44 – Кт 60 2 400 (расход на компенсацию)
Дт 60 – Кт 62 2 400 (зачёт удержания)
Налоговый учёт:
ОСНО: расходы, связанные с производством/реализацией или внереализационные (в зависимости от условий договора).
НДС: нет, если это компенсация ущерба; есть, если удержание оформлено как услуга.
Рекомендация:
Для каждой операции важно иметь подтверждающие документы от Ozon. По удержаниям, связанным со скидками, — корректирующие документы, по претензиям — акты брака или регламент маркетплейса. Удержания отражайте раздельно: продажи по счёту 62, удержания и услуги Ozon — по счёту 60.
Спасибо за ответ. Это теория или вы так учитываете? Через операции?
Это ответ от ИИ.
Если вы хотите мнение коллег, то рекомендую задать вопрос в нашем телеграмм-канале Telegram: View @kubklerk
Если вам нужно мнение экспертов, то вопросы надо задавать в Сервисе консультаций.
Я не ИИ.
Ты да, а ответ ИИ )
Не докажете! ))
Спасибо! Да, задам в канале. Может кто-то поможет.
Я описал алгоритм так, как его реально применяют:
через обычные бухгалтерские проводки (в 1С — это документы «Реализация товаров», «Поступление услуг», «Корректировка реализации», «Операция, введённая вручную» для взаимозачёта);
удержания от Ozon чаще всего проводят через зачёт взаимных требований — Дт 60 Кт 62;
комиссии оформляют актом/УПД от маркетплейса и вводят как Поступление услуг;
скидки и маркетинговые удержания — через Корректировку реализации или Операцию вручную с уменьшением выручки и НДС;
претензии/ущерб — тоже через Поступление услуг (если с НДС) либо через Операцию вручную (если без НДС).
То есть да, учёт идёт через конкретные операции в учётной системе, а не просто «где-то на бумаге».
Пошагово:
«Тарификация оплаты покупателя» — завожу как Поступление услуг с НДС от Ozon (акт или УПД). В документе указываю статью затрат «Комиссия маркетплейса». При проведении программа формирует:
Дт 44 – Кт 60 (комиссия без НДС)
Дт 19 – Кт 60 (НДС)
Частичная компенсация клиенту (скидка) — оформляю Корректировкой реализации на уменьшение цены. Так корректируется и выручка, и НДС:
Дт 90.1 – Кт 62 (уменьшение выручки)
Дт 68.НДС – Кт 90.3 (корректировка НДС)
Частичная компенсация (претензия/ущерб) — делаю Операцию, введённую вручную на расход:
Дт 44 – Кт 60 (расход на компенсацию)
Взаимозачёт удержаний — всегда отдельной операцией:
Дт 60 – Кт 62 (удержания из выручки)
Почему так:
Так продажи и удержания всегда наглядно разделены: по счёту 62 вижу общую выручку, а по счёту 60 — все комиссии и удержания. Это сильно упрощает сверку с отчётами Ozon и подготовку налоговой отчётности.
А что не так?
Здравствуйте.
Лично я провожу в 1с БП Отчет о перечислениях по Озону как Реализация услуг по Тарификации доставки покупателя, договор с покупателем. Далее Корректировка долга вид Перенос задолженности, Задолженность покупателя.
Компенсации клиенту (отчет о компенсации) подгружаются в 1с через блок Маркетплейсы и комиссионеры как Отчет комиссионера о списании.
Оксана, большое спасибо за ответ. Реализацию проводите с НДС? По сути это же внереализационный доход. А как проводите частичную компенсацию клиенту по такому же отчету как тарификация, только с минусом?
Тарификация должна попадать в акт сверки у селлера по дебету. а у вас попадает по кредиту
у озона во взаиморасчетах эта сумма называется Агентский отчет и отображена в правой колонке. (Кт)
Извините, я не правильно написала. Реализация в акте сверке отражается по дебету. Почему вы считаете, что отражается по кредиту?
Можете прислать скрин акта сверки и реализации товаров?
отражается по кредиту у Озона. У селлера отражается по Дт
Так и отражается по дебету.
В этот агентский отчет входит и тарификация, и частичная компенсация клиенту (минусуется)
