Добрый день.
ЮЛ на УСНО, 29.07.2021 года выручка ЮЛ кассовым методом превысила 200 млн. рублей . вопрос: счета-фактуры на продажи с 01.07.2021 года по 28.07.2021 года выставлять 29.07.2021 года или можно выставить к продажам с 01.07 по 28.07. датой продажи?
Здравствуйте.
Счета-фактуры надо выставить датой продажи. Если с покупателями нет возможности составить доп.соглашение (или просто переделать договор), включив в цену товара (работы, услуги) НДС, то надо принять решение, как его считать.
По мнению Минфина (письмо от 03.03.2020 № 03-07-11/15710)
НДС надо “накручивать сверху”. Т.е. цену в договоре умножать на 20% (или 10, если такая ставка).
Но есть другое мнение, подтвержденное судебными решениями - считать НДС по расчетной ставке 20/120 и 10/110. Определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ от 16.04.2019 № 302-КГ18-22744 по делу № А58-9294/2017.
2 лайка