Добрый день!
Пришло автоматическое требование по НДС (декларация за 1 квартал), как понимаю по коду -возможная ошибка в ставке НДС по восстановленному НДС с аванса. Восстановили НДС, который брали к вычету с аванса в 2024 году, так вышло, что товар только сейчас отгрузили нам. Восстановили по ставке 20%, это правильно?
Правильно. Сколько к вычету показали, столько и восстанавливать
пп. 3 п. 3 ст. 170
Суммы налога, принятые к вычету в отношении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежат восстановлению в размере налога, принятого налогоплательщиком к вычету по приобретенным им товарам (выполненным работам, оказанным услугам), переданным имущественным правам, в оплату которых подлежат зачету суммы ранее перечисленной оплаты, частичной оплаты согласно условиям договора (при наличии таких условий).
Спасибо