Добрый день. 31 декабря 2020 года ООО на УСН 15% получило аванс от покупателя в счет оплаты аренды на январь. Но 31 декабря 2020 года договор по инициативе продавца был расторгнут по причине систематической задержки авансовых платежей (предусмотрено договором). Аренда вагонов, сразу имущество назад не вернешь, последний вагон забрали только в феврале 2021 года. Вернули вчера часть аванса покупателю - за вычетом суммы аренды вагонов в январе - феврале. С 1 января 2021 ООО - поставщик поменяло объект УСН - 6 %. Подскажите, пожалуйста, отражение возвращенного аванса в б/у и, особенно, в н/у в КУДиРе. В декабре 2020 отражаю всю сумму полученного аванса и плачу с него 15%, в феврале 2021 частично возвращенный аванс отражаю с минусом в графе 4 КУДиР, уменьшая налог УСН?
вопрос интересный… По логике - да, но м.б. были какие-то разъяснения по этому поводу? Или попробуйте свой запрос написать, обидно столько переплачивать.
за авансы 31 декабря убивать надо 
Да если бы всю сумму на январь заплатили как положено до 25 декабря, то и не расторгли бы договор аренды 31 числом.
Пусть живут, там 6 тыщ переплата получается из-за разницы 15 или 6%, они уже наказаны - вагон до 24 февраля простоял без движения, а аренду они платили.
Меня больше волнует отражение в КУДиРе 2021 годом с минусом. Вроде бы меняли только объект н/о, а не систему, уменьшить текущий год имеем право.
уменьшить имеете право