Добрый день. Вопрос по возврату основного средства. ОС было приобретено в июне 21 года, принято к учету, амортизировалось. Возвращаем по соглашению о расторжении договора сейчас. НДС входящий к вычету не брали, только расходы по амортизации, которые относятся к сельхоздеятельности, где прибыль 0%. НДС по корректировочной счет-фактуре нужно восстанавливать в таком случае, если мы к вычету его не брали и нужно ли подавать корректировки по прибыли даже если ставка 0%?
Добрый день.
Если вы не брали НДС к вычету, то вам нечего восстанавливать. И корректировки по прибыли вы не обязаны подавать, потому что у вас нет налога к доплате.
При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей.
п.1 ст.81 НК РФ
Спасибо. Как всегда четко и понятно.