Все об инвестиционном налоговом вычете

Добрый день!

В настоящее время в результате значительного упрощения процедуры получения налоговых вычетов, их популярность растет с каждым днем. Граждане активно пользуются стандартными, социальными и имущественными вычетами, однако, индивидуальные инвестиционные счета (далее ИИС), которые, соответственно, дают право на получение инвестиционного вычета, для многих все еще остаются слишком непонятными. Я же хочу объяснить, почему считаю, что сейчас абсолютно каждый человек, который имеет официальный доход и платит с него подоходный налог, или по крайней мере собирается это делать через 3 года, должен обязательно открыть себе ИИС.

Право на получение инвестиционного вычета у Вас возникает при выполнении всего лишь трех условий:

  1. Вы официально трудоустроены и платите подоходный налог, либо в течение налогового периода имели другие виды дохода, облагаемые НДФЛ.

  2. Вы открыли индивидуальный инвестиционный счет в брокерской компании, либо банке.

  3. Вы внесли в течение налогового периода (календарного года) денежные средства на Ваш ИИС.

Все, выполнив эти действия Вы претендуете на вычет, однако, не каждый понимает, за что же конкретно Вам должны вернуть НДФЛ? Дело в том, что таким образом государство стимулирует Вас вкладывать средства в акции, либо облигации российских эмитентов (доступ на иностранные фондовые площадки через ИИС невозможен), что вполне логично и правильно с точки зрения развития фондового рынка РФ и повышения финансовой грамотности населения.

Есть всего 2 вида ИИС, а выбрать Вы можете только один из них:

  1. Тип «А» – дает право на получение инвестиционного вычета с вносимой суммы .

  2. Тип «Б» – дает право на освобождение от необходимости уплачивать налог на прибыль от операций на фондовом рынке.

Здесь я буду говорить в основном об ИИС типа «А», так как, во-первых, его выбирают значительно чаще, а, во-вторых, он статистически более выгоден. Почему это именно так, расскажу чуть позже.

При этом, для получения инвестиционного вычета по ИИС типа «А» не обязательно совершать покупку ценных бумаг, достаточно лишь внести денежные средства на счет, но здесь есть некоторые нюансы:

За какой период можно использовать вычет иис? Если в прошлом году декларация подавалась без вычета по иис, то можно в этом году подать декларацию с ИИС с вычетом за 3 года?

zara larsson shrug GIF by Genius