Скажите, как правильно выдать суточные в валюте из кассы? При этом, органзация уже много лет выплачивает суточные на карты сотрудникам, но появилась ситуация, что сотрудник едет в командировку заграницу, а наши карты там не работают и он просит суточные в валюте из кассы.
Добрый день.
Сначала надо получить валюту со своего валютного счета, внести её в кассу, потом выдать по расходному ордеру работнику.
В приходных и расходных кассовых ордерах, а так же в самой кассовой книге, суммы надо указывать как в иностранной валюте, так и в рублях. Пересчет по курсу ЦБ на день совершения операции (получение или выдача из кассы).
И желательно выдать валюту в день её получения со счета, иначе еще придется вносить в книгу курсовые разницы.
Проводки будут такими:
- Дт 50/ «наименование валюты» Кт 52 – поступила валюта из банка в кассу;
- Дт 71 Кт Дт 50/ «наименование валюты» — выдача валюты командированному (обратная проводка – возврат аванса);
- Дт 50/ «наименование валюты» Кт 91/1 – положительная курсовая разница;
- Дт 91/2 Кт 50/ «наименование валюты» — отрицательная курсовая разница;
- Дт 52 Кт 50/ «наименование валюты» — сдана валюта в банк (если был возврат от работника)