Здравствуйте. ЮЛ создано 21.07.2022. Учредитель через Сбербанк.Онлайн 28.06.2022 перечислил арендную плату.
Вопросы: Нужно оформить договор займа нецелевой? Ведь, если целевой, то нужно оформлять чек? Авансовый отчет нельзя оформить, т.к. учредитель еще не принят сотрудником?! Какими датами оформлять документы? Видимо, надо принять его, как сотрудника и перечислить ему деньги, потраченные на аренду? А до этого оформить договор займа и получить д/c на р/счет?
Добрый день.
Из вопроса следует, что организация создана 21.07.2022, а учредитель арендную плату перечислил 28.06.2022 года, то есть, до даты создания ООО.
На основании какого договора учредитель произвел этот платеж? На 28.06.2022 года сама организация еще не была создана. Полагаю, что это может быть договор намерения о заключении договора аренды помещения для регистрации по этому адресу ООО. И договор был заключен от имени физического лица - учредителя ООО.
Оформить займ между учредителем и ООО после того, как учредитель уже произвел платеж не получится. Сначала заключается договор займа и уже в нем можно прописать, что денежные средства по этому договору заемщик просит перечисть по таким-то реквизитам, а не ему на расчетный счет.
Ну и конечно же оформить займ 28.06.2022 года, когда еще не было создано ООО, тоже невозможно.
В данной ситуации для возмещения расходов учредитель вправе написать заявление, которое будет подписано руководителем организации. На основании этого заявления учредителю будут возмещены расходы.
Но по факту это личные расходы учредителя, так как на момент их осуществления ООО не было создано. Поэтому, при оплате личных расходов физического лица у ООО возникает обязанность налогового агента по НДФЛ (ст. 211 НК РФ). А если на дату возмещения расходов учредитель еще и будет трудоустроен в ООО, то на сумму возмещения надо будет начислить страховые взносы (ст. 420). Так что, если будет выбран этот вариант возмещения расходов, то лучше их сделать до момента заключения трудового договора с учредителем.
Учесть стоимость возмещенных учредителю расходов для целей налогообложения нельзя по той же причине - эти расходы произведены до даты создания ООО.
Но есть и другой вариант: ООО может оплатить сумму аренды ещё раз, уже от своего лица. А учредитель обратится к арендодателю за возвратом ранее перечисленных средств.
Учредитель 28.06.2022 (раньше регистрации ЮЛ) перечислил, как физ.лицо аванс Арендодателю. А 26.07.2022 (после создания ЮЛ) написал письмо Арендодателю о зачете той суммы в качестве предоплаты субаренды по договору субаренды от 26.07.2022.
Я создал договор займа от 26.07 со способом передачи суммы займа напрямую Арендодателю.
В 1с сделал операцию введенную вручную: Дт 60.01 Кт 66.03
Добрый день.
Т.е. 28 июня физлицом был перечислен аванс по несуществующему еще договору аренды? На основании какого документа это было сделано?
Перечисление через СбербанкОнлайн на основании другого договора аренды. 26 июля тот договор был закрыт и открыт текущий договор. Аванс Арендатор перезачёл на основании письма Арендодателю от учредителя/плательщика.
В таком случае я бы тоже сделала так, как сделали вы.
Чтобы понять, что происходит, нужна полная информация о сделанных проводках по этим операциям
Вам надо смотреть УПД, которые вы проводили с 30 сентября и саму ручную проводку. Может субконто не совпадают. Т.е. у вас аванс на одном, а закрываете вы УПД по другому.
точно! я дурачок) спасибо!
Это называется “глаз замылился” 
2 лайка