Здравствуйте!
Организация является экспортером товара. 26.01.22 получена предоплата в евро.
Отгрузка осуществлена 31.01.22. Проводка Д 62 К 90- по курсу на дату оплаты.
При этом в раздел 4 данная отгрузка попадает по курсу на дату отгрузки?
Добрый день.
Проводка делается в день отгрузки, но в размере полученного аванса. Потому что аванс не пересчитывается.
Да, в декларации НДС в 4 разделе указываете налоговую базу на дату отгрузки.