Зачем налоговая просит предоставить выписки по движению денежных средств по расчетным счетам у физического лица в шести банках за полтора года в связи с мероприятиями вне налоговых проверок. Это законно?
Инспекция может запросить у банка по физлицу, в частности, выписку по операциям на счетах или по вкладам. Инспекция вправе запрашивать информацию только о тех счетах, которые открыты по договору банковского счета. Сведения о счетах, открытых не на основании такого договора, банк предоставлять не обязан. По физлицу - не ИП инспекция может запросить информацию в следующих случаях:
• по нему проходит налоговая проверка;
• у него истребуют документы и информацию в рамках встречной проверки по п. 1 ст. 93.1 НК РФ.
вне рамок налоговый орган имеет право запросить информацию только по конкретным сделкам (п.2 ст.93.1 НК РФ). Выписки по 6 банкам за полтора года ну никак не могут относиться к какой-то конкретной сделке, полагаю, и сделка никакая не конкретизирована, а в требовании есть ссылка на п.2 ст.93.1 НК РФ. При конкретизации сделки имели право запросить платежные документы по этой сделке - это максимум.
можно написать примерно вот это же самое в ответе и ничего не давать.
У БАНКА )
тут у физлица просят
Ок. ) Вообще странно, что налоговая запрашивает выписки у физлица, т.к. налоговики сами говорят, мы все Ваши движения по счетам видим.
а есть счета, открытые по какому-то иному договору?