ИП на УСН осуществляет деятельность по сдаче в аренду офисного здания. Сам ИП является собственником 1/3 здания, а также у него заключен агентский договор с собственником остальной 2/3 части здания (УСН с НДС). ИП работает от своего имени , но за счет принципала, соответственно сам выставляет все закрывающие документы.
До декабря 2025 года ИП выставлял акт выполненных работ на общую сумму аренды своей части здания и части принципала, а после уже отчитывался и рассчитывался с принципалом. Принципал с декабря 2025г. начал работать с НДС, а ИП продолжает работать без НДС.
У ИП появилась обязанность выставлять арендаторам счет-фактуру с НДС (на часть суммы, принадлежащей принципалу) и вести журнал учета счетов-фактур и сдавать его в налоговую инспекцию. После составления счета-фактуры, ИП один экземпляр отдает покупателю, второй принципалу и должен зарегистрировать его в части 1 журнала учета счетов-фактур.
Далее принципал выставляет ИП счет-фактуру с НДС или сводный счет-фактуру и ИП регистрирует полученный от заказчика счет-фактуру в части 2 журнала учета счетов-фактур, но в книге покупок его не регистрирует.
Вопрос:
Разъясните пожалуйста как выставить такую счет-фактуру (на часть суммы, принадлежащей принципалу), чтобы она отображалась в части 1 журнала учета счетов-фактур, и как уже в последствии зарегистрировать счет-фактуру от принципала в части 2 журнала учета счетов-фактур